양도소득세 계산기 프리미엄 버전

양도소득세 계산이 필요하신가요? 이 계산기를 통해 아파트, 빌라, 단독주택 등 다양한 부동산 유형별로 정확한 양도소득세 예상액을 확인할 수 있습니다. 2025년 최신 세율과 1가구 1주택 비과세 기준(12억원)이 모두 반영된 계산 도구입니다.

2025년 양도소득세 계산기

부동산 유형 아파트 빌라/연립주택 단독주택 주상복합 오피스텔(주거용) 비사업용 토지 투기지역 비사업용 토지

주택 면적 (㎡)

* 소형 주택(40㎡ 이하) 및 1세대 1주택은 혜택이 다를 수 있습니다

주택 보유 상태 1가구 1주택 다주택자 일시적 2주택

보유 기간 1년 미만 1년 이상 2년 미만 2년 이상 3년 미만 3년 이상 4년 미만 4년 이상 5년 미만 5년 이상 10년 미만 10년 이상 15년 미만 15년 이상

1가구 1주택 거주요건 충족 예 (2년 이상 거주) 아니오

조정대상지역 여부 예 (조정대상지역) 아니오 (비조정대상지역)

재건축/재개발 여부 일반 주택 재건축/재개발 주택

양도가액 (원)

취득가액 (원)

필요경비 (원)

장기보유특별공제 (%) 공제율 선택 3년 이상 - 6% 4년 이상 - 8% 5년 이상 - 10% 6년 이상 - 12% 7년 이상 - 14% 8년 이상 - 16% 9년 이상 - 18% 10년 이상 - 20% 11년 이상 - 22% 12년 이상 - 24% 13년 이상 - 26% 14년 이상 - 28% 15년 이상 - 30%

계산 결과

1가구 1주택 비과세 대상입니다!

2년 이상 보유 및 거주 요건을 충족한 1가구 1주택은 비과세 혜택을 받습니다.

1가구 1주택이지만, 양도차익이 12억원을 초과하여 초과분에 대해 과세됩니다.

비과세 금액(12억원 한도): 0원

과세대상 초과액: 0원

소형주택(40㎡ 이하) 특례 적용 대상입니다.

양도차익: 0원

과세표준: 0원

적용 세율: 0%

누진공제액: 0원

양도소득세액: 0원

※ 본 계산 결과는 참고용이며, 정확한 세금은 세무사와 상담하세요.

2025년 양도소득세 세율표

과세표준	세율	누진공제
1,400만원 이하	6%	-
1,400만원 초과 5,000만원 이하	15%	126만원
5,000만원 초과 8,800만원 이하	24%	576만원
8,800만원 초과 1억5천만원 이하	35%	1,544만원
1억5천만원 초과 3억원 이하	38%	1,994만원
3억원 초과 5억원 이하	40%	2,594만원
5억원 초과 10억원 이하	42%	3,594만원
10억원 초과	45%	6,594만원

주택 유형별 양도소득세 특징

주택 유형	특징 및 과세 특성
아파트	- 일반적으로 주택의 전형적인 형태로 취급 - 1가구 1주택 비과세 혜택 적용 가능 - 재건축/재개발 시 추가 과세 요건 확인 필요
빌라/연립주택	- 주택으로 취급되어 1가구 1주택 혜택 적용 가능 - 일부 다가구주택은 여러 세대가 거주해도 1주택으로 인정될 수 있음
단독주택	- 1가구 1주택 비과세 혜택 적용 가능 - 대지 부분과 건물 부분 모두 주택으로 취급 - 일정 면적 이상의 부속토지는 별도 과세 가능
주상복합	- 주거용으로 사용되는 경우 주택으로 인정 - 상가 부분은 일반 부동산으로 별도 취급될 수 있음
오피스텔	- 주거용으로 사용 시 주택으로 인정 가능 - 건축물대장상 용도에 따라 과세 방식 달라질 수 있음
비사업용 토지	- 기본 세율 + 10%p 가산세율 적용 - 1가구 1주택 비과세 혜택 적용 불가
투기지역 비사업용 토지	- 기본 세율 + 20%p 가산세율 적용 - 보유기간 관계없이 중과세 적용

1가구 1주택 비과세 조건 (2025년 기준)

• 1가구가 1주택만 보유할 것 (세대 전체 기준)
• 보유기간 2년 이상일 것
• 조정대상지역인 경우 2년 이상 실거주할 것 (2021년 1월 1일 이후 취득 시)
• 양도차익 12억원 이하 부분 비과세
• 12억원 초과분에 대해서는 일반 세율 적용

주요 세율 가산 조건

• 다주택자: 기본 세율 + 10%p
• 비사업용 토지: 기본 세율 + 10%p
• 투기지역 비사업용 토지: 기본 세율 + 20%p
• 1년 미만 단기보유: 70% 세율 적용
• 1~2년 미만 보유: 60% 세율 적용

주택 면적별 특례

• 소형주택(40㎡ 이하): 일부 다주택자도 비과세 가능
• 단독주택 부속토지: 주택 연면적의 5배까지만 주택으로 인정